청약통장 소득공제 등록은 청약통장을 만든 것만으로 끝나지 않습니다. 총급여 7천만원 이하인 근로자이면서 해당 연도 내내 무주택 세대에 속하고, 세대주 또는 세대주의 배우자라면 본인 명의 청약통장을 가입은행에 소득공제 대상으로 등록해야 합니다. 등록 뒤 연말정산 간소화에서 납입액을 확인하고, 빠졌다면 은행의 납입증명서를 회사에 제출하면 됩니다.
핵심
- 2026년 납입분은 세대주뿐 아니라 요건을 갖춘 세대주의 배우자도 신청할 수 있습니다
- 연 300만원 한도 납입액의 40%, 최대 120만원이 소득공제액입니다
- 간소화에 안 나오면 은행 등록 상태와 주택마련저축 납입증명서를 확인합니다
청약통장 소득공제 대상 확인
주택청약종합저축 납입액을 공제받으려면 아래 조건을 모두 확인해야 합니다.
| 확인 항목 | 적용 조건 |
|---|---|
| 소득 | 총급여 7천만원 이하 근로자, 일용근로자 제외 |
| 주택 | 해당 과세기간 중 주택을 소유하지 않은 세대 |
| 세대 지위 | 12월 31일 현재 세대주 또는 세대주의 배우자 |
| 통장 명의 | 공제를 신청하는 근로자 본인 명의 |
| 대상 납입액 | 해당 연도에 실제 납입한 금액 중 연 300만원까지 |
계약서의 연봉이나 통장 실수령액이 아니라 원천징수영수증의 총급여액을 봅니다. 이직했다면 전 직장과 현 직장의 근로소득을 합산한 총급여도 확인해야 합니다.
무주택도 신청자 한 명만 보는 조건이 아닙니다. 법은 `해당 과세기간 중 주택을 소유하지 않은 세대`를 요구하므로 배우자와 세대원의 주택 보유 여부를 함께 봅니다. 연말에 집을 팔아 12월 31일에만 무주택이 됐다면 그해 전체 무주택 요건을 충족했다고 단정할 수 없습니다.
세대주의 배우자도 신청 가능
2025년 1월 1일 이후 납입분부터는 무주택 세대주뿐 아니라 세대주의 배우자도 소득공제 대상에 포함됩니다. 세대주가 아닌 맞벌이 배우자도 총급여 7천만원 이하, 과세기간 중 무주택 세대, 본인 명의 청약통장 요건을 갖추면 자신의 연말정산에서 신청할 수 있습니다.
배우자의 통장 납입액을 세대주가 가져와 공제하거나 한 사람 명의 통장을 부부가 나눠 신청하는 방식은 아닙니다. 신청자의 근로소득과 본인 명의 통장 납입액이 연결돼야 합니다. 배우자 자격이 은행 등록 화면에서 확인되지 않으면 등본·가족관계 등 은행이 요구하는 자료를 확인합니다.
청약통장 소득공제 등록 방법
무주택확인은 청약통장을 개설한 가입은행에 등록합니다. 은행마다 메뉴 이름이 조금씩 다르므로 앱이나 인터넷뱅킹에서 `청약 소득공제`, `소득공제 대상 등록`, `무주택확인서`를 검색하는 것이 빠릅니다. 온라인 등록을 지원하지 않거나 배우자 확인이 되지 않으면 영업점에서 처리합니다.
- 청약통장 가입은행 앱이나 인터넷뱅킹에 로그인합니다.
- 주택청약 계좌관리에서 소득공제 대상 등록 메뉴를 찾습니다.
- 무주택 세대의 세대주 또는 배우자에 해당하는지 확인합니다.
- 개인정보 제공과 주택소유 확인에 동의하고 등록을 마칩니다.
- 등록 결과와 주택마련저축 납입증명서 발급 가능 여부를 확인합니다.
2026년에 납입한 금액을 공제받으려면 법정 제출기한인 2027년 2월 말까지 저축 취급기관에 무주택확인서를 제출해야 합니다. 연말정산 자료가 회사로 넘어가기 전 미리 등록하면 간소화 누락을 확인하고 보완할 시간이 생깁니다.
연 300만원의 40%, 최대 120만원
소득공제 계산은 단순합니다. 2026년에 납입한 금액과 300만원 중 작은 금액에 40%를 곱합니다.
최대 120만원은 현금으로 그대로 돌려받는 환급액이 아닙니다. 근로소득금액에서 빼는 소득공제액이므로 실제 줄어드는 세금은 과세표준, 적용세율, 결정세액과 다른 공제에 따라 달라집니다.
청약통장에 300만원보다 많이 넣어도 이 공제에서 계산하는 납입액은 300만원까지입니다. 또한 연말에 한꺼번에 넣는 금액이 세법상 납입액에 포함되는 것과 청약 순위의 월별 납입인정 횟수는 별개입니다.
연말정산 간소화에 안 나올 때
간소화에서 청약통장 납입액이 보이지 않으면 먼저 가입은행의 소득공제 등록 상태를 확인합니다. 통장을 갖고 있어도 무주택확인 등록이 끝나지 않았거나, 전환한 새 계좌에 다시 등록하지 않아 누락되는 경우가 있습니다.
등록이 정상이라면 은행에서 `주택마련저축 납입증명서`를 발급합니다. 국세청은 간소화에서 조회되지 않을 경우 납입증명서 또는 통장 사본을 연말정산 때 회사에 제출할 수 있다고 안내합니다. 회사의 추가서류 접수 마감도 함께 확인해야 합니다.
간소화 자료가 보인다고 공제 대상이 자동 확정되는 것도 아닙니다. 국세청 화면은 제출 자료를 모아 보여주는 기능이므로 총급여·무주택·명의 요건은 근로자가 다시 판단해야 합니다. 회사에 낼 자료 전체를 정리해야 한다면 아래 순서와 함께 보면 빠뜨린 증빙을 줄일 수 있습니다.
청년 주택드림 청약통장 전환 후 확인
기존 주택청약종합저축을 청년 주택드림 청약통장으로 전환했다면 새 계좌의 소득공제 등록 상태를 다시 확인합니다. 일부 은행은 전환신규 계좌에 별도 무주택 확인등록을 해야 해당 연도 납입분이 반영된다고 안내합니다.
청년상품의 우대금리·이자소득 비과세와 주택청약 납입액 소득공제는 서로 다른 혜택입니다. 청년상품에 가입했다고 소득공제가 자동 등록됐다고 생각하지 말고, 가입은행에서 `소득공제 대상 등록` 상태를 별도로 확인합니다.
5년 안에 해지하면 추징될 수 있음
소득공제를 받은 뒤 가입일부터 5년 이내에 일반해지하면 공제 적용 이후 납입액 누계액에 6%를 곱한 금액이 추징될 수 있습니다. 국민주택규모를 초과하는 주택에 당첨돼 해지하는 경우도 추징 대상이 될 수 있습니다.
사망·해외이주나 법령에서 정한 특별해지 사유, 주택 당첨 규모 등에 따라 예외가 있으므로 해지 버튼을 누르기 전에 은행에서 추징 여부를 확인합니다. 해지한 해의 납입액이 간소화에 표시돼도 그해 공제가 가능한지는 해지 사유에 따라 달라질 수 있습니다.
청약통장 소득공제 자주 묻는 질문
세대주가 아니어도 청약통장 소득공제를 받을 수 있나요?
세대주의 배우자라면 가능합니다. 총급여 7천만원 이하 근로자, 과세기간 중 무주택 세대, 본인 명의 통장 등 나머지 조건도 충족해야 합니다. 일반 세대원 전체로 확대된 것은 아닙니다.
연 300만원을 넣으면 120만원을 환급받나요?
아닙니다. 120만원은 근로소득에서 공제하는 금액입니다. 실제 환급 증가액은 과세표준과 적용세율, 이미 낸 세금에 따라 달라집니다.
무주택확인서는 주민센터에서 발급하나요?
소득공제용 무주택 확인은 청약통장 가입은행에서 등록합니다. 은행 앱·인터넷뱅킹의 소득공제 등록 메뉴를 이용하거나 영업점에 문의하세요.
간소화에 청약저축 납입액이 없으면 공제를 못 받나요?
은행 등록 상태를 확인한 뒤 주택마련저축 납입증명서 또는 통장 사본을 회사의 보완 제출 절차에 따라 내면 됩니다. 무주택확인 제출기한을 넘겼다면 가입은행과 국세청에 해당 연도 적용 여부를 확인하세요.
배우자 통장을 세대주가 대신 공제할 수 있나요?
공제 신청자 본인 명의 통장의 납입액이어야 합니다. 배우자 명의 납입액을 세대주가 자신의 공제로 옮길 수는 없습니다.
등록 뒤 확인할 세 가지
가입은행에서 소득공제 대상 등록이 완료됐는지, 2026년 납입액이 연말정산 간소화에 나타나는지, 누락됐다면 납입증명서를 회사에 제출했는지를 차례로 확인합니다. 이 세 단계가 끝나면 회사 제출용 PDF나 출력물에서 주택마련저축 금액이 실제 납입액과 같은지도 마지막으로 대조합니다. 등록 완료 화면과 납입증명서는 연말정산이 끝날 때까지 보관하면 누락을 다시 확인할 때 편합니다.
청약저축 외에 연금계좌 납입액도 간소화에서 빠졌다면 확인 경로가 다릅니다. 연금저축과 IRP는 금융회사 납입확인서로 보완하는 순서를 따로 확인할 수 있습니다.